现金管理工作的主要任务是确保企业有足够满足其需要的现金并通过投资为剩余资金找到用武之地。现金流分析可以帮助企业了解自己每月预计的收入总额和支出总额。预算分析师在现金流分析工作中可以通过各种“假设-结果”来判断有关商业因素——比如营收下降、开支变动、雇员人数变动、租用固定资产而非购买它们等——对本企业的影响。

 

资本预算流程指的是对可能发生的资产并购对本企业的影响进行分析。资本预算工作常用的评估工具包括净现值NPV、内部收盖率IRR和回收期。Npv分析能够让经理们知道未来现金流的当前价值。比如说，假设当前的折扣率或者利率是10%，那么，如果企业现在做出一笔909090.90美元的投资并能在从现在算起一年后准时收回的话，它就会变成1000000美元；如果企业有一笔从现在算起一年后才会之处的1000000美元开始，它的净现值就是909090.90美元。

IRR分析能能帮助企业了解是现在收购某项资产还是把这部分资金投在另一个项目上更有利可图。资本预算的另一种分析方法是对回报周期进行分析。这项分析可以帮助企业确定某项新购资产所带来的应收增长或开支减少到什么程度才会与该项新购资产上的投资总额正好相抵。